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哪些行为会导致公司多交税

作者:广州找军师财税咨询有限公司 浏览: 发表时间:2021-12-29 18:14:17

  每个企业都希望能少缴税就尽量少缴税,所以都会想尽办法,在合理又不违法的情况下避税。但是,书屋如果不及时合理地去处理,公司有可能在税务上需要多缴纳税负的。那么那些行为会导致公司多交税呢?


  导致企业多缴税的情况

  1、合同作废也一定要纳税

  合同是一个企业经营中常用到的文件,假如与客户的合作终止,合同作废后,一定也要缴纳印花税。

  因为只要双方签订过合同,企业就必须要缴纳印花税。要知道印花税的规定是,应纳税凭证应当于书立或者领受时贴花。所以一旦签订合同,即使后来没有合作成果,合同作废,也必须要缴纳印花税。

  2、如果不拿发票企业就要多缴税

  企业只有取得发票,也就是取得合法的凭证,才能让企业节税,取得发票,也是企业节税的重要方法,如果没有发票,企业就无法税前列支,无法给企业节税!

  所以有些人如果由于种种以优惠的名义诱导企业不开发票时,而企业也同意了,这样会导致企业吃亏,缴税时不仅无法节税,反而要多缴税了!所以小编提醒大家,如果企业不拿发票,企业必定就要多缴税务!

  如以1000元为例,假如对方说不开票,只需900元,可以减少100元,看起来节省了100元,然而由于没有开发票,缴税的时候就要多缴330元!减少100元却换来330元的税,这就是不拿发票带来的后果!

  3、公司即使是没有业务也记得要零申报

  公司注册好后,必须要报税,即便是没有业务,也记得要零报税,而且每个月也必须要做账报税,否则被查到公司没有报税,后果就是被罚款。不过零报税的时候企业也要注册,不能长期处于零报税的阶段,不能超过6个月,否则也会被查处。

  4、增值税税率只与行业有关,和进项税的税率无关

  企业的增值税税率只与行业有关,但与进项税的税率是完全无关的,所以缴税的时候,只按照行业增值税税率就缴税即可。

  比如,某个行业纳税人是一般纳税人,增值税的税率是13%,但如果拿到的进项税发票却是17%,这时,就可以完全不需要看进项税的税率,只看行业的增值税税率,只需按照增值税税率13%进行缴税就可以了。


  导致企业多缴税的行为:

  1、未实施税务筹划导致多缴税

  税务筹划作为一项涉税理财活动,是企业财务管理无法回避且必须履行的重要职责,以合法节税方式对企业生产经营活动进行安排。

  税务筹划的基本思路是:

  ①缩税基,用足各类政策,让计税金额瘦身;

  ②降税率,无论所得税还是流转税,都有操作空间,一是做到核算清晰,分开高低税率经济事项;二是搞清楚特定行业、特定区域、特定产品、特定经济事项的优惠政策;

  ③延税款,税收筹划未必就能把应纳税额减下去,如若做到了延迟纳税也不错。

  税务筹划没有做好的企业比比皆是,这也是导致企业多缴税的重要原因。一个企业如果没有良好的税务筹划,不能有效地安排税务事项,就谈不上实施有效的财务管理,更无法达到理想的企业理财目标。

  2、财务处理失误导致多缴税

  这个就比较好理解了,如果财务处理失误,轻则罚款,严重的话可能会被列入严重违法黑名单,对企业的发展是致命一击啊!所以财务人员的选择真的很重要,一定要慎重。

  3、没有进项发票导致多缴税

  现在税务机关对于公司都是以票控税,企业不管任何支出都是需要合法的票据和凭证的,不然是不能在企业进行税前抵扣的。有的企业朋友,特别是建筑行业的公司,经常有企业在一些个体户购买一些原材料,以享受到一些优惠,但是没有票据,结果虽然前期购买的时候少了一些费用,但是在后期应纳税额缴纳时缴纳了更多的税负,得不偿失。


  另外:

  建筑行业的两种情况

  1、电梯销售企业,财务未将“电梯销售”与“电梯安装”分别核算,致使造成从高适用税率,多缴增值税。

  根据《***税务总局关于进一步明确营改增有关征管问题的公告》(***税务总局公告2017年第11号)规定:“四、一般纳税人销售电梯的同时提供安装服务,其安装服务可以按照甲供工程选择适用简易计税方法计税。

  纳税人对安装运行后的电梯提供的维护保养服务,按照“其他现代服务”缴纳增值税。”

  2、纳税人销售活动板房、机器设备、钢结构件等自产货物的同时提供建筑、安装服务,全部错误的作为混合销售按照17%缴纳增值税,造成多缴纳增值税。

  根据《***税务总局关于进一步明确营改增有关征管问题的公告》(***税务总局公告2017年第11号)规定:“一、纳税人销售活动板房、机器设备、钢结构件等自产货物的同时提供建筑、安装服务,不属于《营业税改征增值税试点实施办法》(财税〔2016〕36号文件印发)第四十条规定的混合销售,应分别核算货物和建筑服务的销售额,分别适用不同的税率或者征收率。”

  酒店行业的两种情况

  1、酒店行业,客人入住期间损坏地毯、茶杯等,收到赔款,应按住宿服务的外费列支收入,按照6%缴纳,却错误的按销售货物核算,适用17%的税率,造成多缴增值税。

  2、酒店行业,客人消费房间内陈列的避孕药品和用具,财务未单独核算,本应属于享受免征增值税的项目,却同其他销售货物或服务一道缴纳增值税,造成多缴增值税。

  以上就是关于哪些行为会导致公司多交税的相关内容,想要了解更多关于公司多缴税的相关知识,可进入找军师官网进行详细了解,如果想要办理税务筹划等相关业务,或者想要有什么不懂的想要咨询,都可以随时拨打官网上的热线联系我们,找军师有着专业的财务团队给你最详细的解答和最快速的办理业务,而且咨询不收费哦,找军师拥有十二年的行业经验,历史悠久,诚信可靠,值得您的信赖。


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每个企业都希望能少缴税就尽量少缴税,所以都会想尽办法,在合理又不违法的情况下避税。但是,书屋如果不及时合理地去处理,公司有可能在税务上需要多缴纳税负的。那么那些行为会导致公司多交税呢?
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